第二节 获取基本信息

一、对企业做初步了解后，可要求企业提供与信贷业务相关的财务经营信息及资料，主要有：

1．营业执照、机构代码证书、身份证等基本资料。

2．章程。核实章程，找出股东等关联方名单；确认股权变动情况；关注企业经营层、董事会、股东会的权利、职责和议事规则。

3．征信信息。取得查询征信授权书，查询征信信息，获取企业银行借款及逾期状态、应付票据余额状态，以及其他征信信息。

4．财务报告。主要包括资产负债表、损益表及报告附注。有的企业仅提供银行报表，对未提供税务报表的，信贷人员应要求提供税务报表。有审计报告的企业，应争取获得审计报告，特别关注其中的报表附注、主要科目明细说明、重大事项，或有事项说明等。

5．主要科目明细。尽可能要求企业提供主要科目明细发生额、余额，若科目当期发生额或余额出现异常变动，尽可能提供相应解释或说明。

（1）货币资金余额明细，特别是保证金余额明细及保证金比例。

（2）主要债权债务明细，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款，应付账款、其他应付款、预收账款、借款（短期、长期）、应付票据等，信贷人员应获取各科目余额的80%以上债权债务明细，对于应收账款和应付账款还应获取账款的收款周期和付款周期；应收票据金额大的，还应获得票据原件或复印件。

（3）重要实物资产明细金额及产权证明，主要包括存货、固定资产、无形资产、投资性房地产等。

（4）主营业务收入、成本明细。争取获取每月主营业务收入和成本的月度发生额，供毛利率变化分析；获取直接材料、直接人工、制造费用等占产品成本的比例；获取制造费用（水电费用）明细。

（5）期间费用明细。重点获取销售费用（人工费用、运输费）、管理费用（人工费用、研发费用）、财务费用（贷款利息支出）等。

（6）主要税种及税率。重点获取增值税纳税申报表，主要关注出口销售额、应税销售额、出口退税额、全年增值税销项税额、进项税额等；取得城建税、教育费用附加等地方税税负及税率；取得企业所得税纳税申报表或汇算清算报告。

（7）其他科目明细余额，主要包括余额占资产（或销售）总额10%以上的项目余额（或发生额）明细。

（8）对外投资（包括交易性金融资产、可供出售金额资产、长期股权投资、长期债权投资等）明细、投资协议、股权转（受）让协议。

（9）重大或有事项、诉讼事项等相关资料等。

二、信息资料的要求

信贷人员应要求企业财务及相关人员提供清晰、相关、可靠的财务经营信息及资料，但银行毕竟不是税务、审计部门，企业实际所提供的信息、资料很可能不准确，甚至有误导银行的情况，信贷人员要仔细甄别，深入分析，不为表象所迷惑。

同时，信贷人员对必须要掌握的信息，若因各种主客观原因，确实无法从企业处直接获取的，尽可能采取替代程序，寻求次要证明效力的资料或信息。